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現金出納帳は、企業や個人が現金取引を記録するために使用する財務台帳です。これは、すべての現金の出入りの記録として機能し、組織または個人の現金ポジションの詳細な概要を提供します。

最も単純な形式では、現金出納帳は 2 つの列で構成されます。1 つは現金の受け取り (流入) で、もう 1 つは現金の支払い (流出) です。各取引は、日付、説明、金額、および関連する列 (領収書または支払い) とともに記録されます。現金出納帳は通常、取引量に応じて毎日、毎週、または毎月定期的に更新されます。

現金出納帳を維持する目的は、現金の動きを追跡し、現金残高を正確に監視することです。これは、キャッシュ フローの管理と制御、矛盾やエラーの特定、参照および調整を目的とした記録の提供に役立ちます。さらに、現金出納帳は、損益計算書や貸借対照表などの財務諸表を作成するための主要な情報源として機能します。